erken na het pensioen, wat nu?
- U kan beslissen om uw pensioen niet op te nemen en gewoon verder te werken. U blijft belastingen en RSZ-bijdragen betalen en u kan, zolang u blijft werken, bijkomende pensioenrechten verwerven.
Let op: - in het beste geval kan u de breuk /45sten verbeteren. Indien u begon te werken op 31 jaar -wat tegenwoordig met de vele bijzondere beroepstitels geen uitzondering is- en tot uw 70 jaar i.p.v. tot uw 65 jaar zou blijven werken, dan verbetert uw pensioen van 34/45sten tot 39/45sten van hetgeen overeenkomt met het pensioen dat overeenkomt met een volledige loopbaan. En dat is wettelijk beperkt tot € 1.035,65 bruto voor een zelfstandige en tot € 1.840,32 bruto voor een loontrekkende. Geen geweldige vooruitgang dus.
- u moet zich daarop natuurlijk tijdig ingesteld hebben en uw gezondheid moet dit toelaten
- in vele ziekenhuizen wordt men op 65 jaar verplicht om te stoppen
- U kan beslissen om uw studiejaren 'af te kopen'. U stort dan aan de Rijksdienst voor Pensioenen of het RSVZ een forfaitaire bijdrage met de bedoeling de 'verloren' jaren te regulariseren. Loontrekkenden moeten dit doen voordat ze een tienjarige loopbaan hebben opgebouwd. Deze beperking geldt niet voor zelfstandigen. Omdat deze bedragen toch geen interesten opleveren doet u deze regularisatie best rond uw 61ste verjaardag. Zo kan u deze forfaitaire bijdrage nog aftrekken van de berekeningsbasis voor de sociale bijdragen.
Let op: - om dit als zelfstandige te kunnen doen moest u binnen de 18 maanden na het afstuderen een zelfstandige activiteit begonnen zijn! Artsen die na hun studies bv. eerst enkele jaren ontwikkelingshulp deden kunnen van deze optie geen gebruik maken.
- voor specialisten in opleiding tellen de opleidingsjaren als studiejaren die dus ook kunnen 'afgekocht' worden (artikel 33 van het pensioenreglement voor zelfstandigen , ARP van 22 december 1967). Maar een huisarts in opleiding kan dit vooralsnog niet omdat het pensioenreglement voor zelfstandigen nog niet aangepast werd. Minister Laruelle heeft beloofd om daar werk van te maken. Haast is er niet echt bij omdat de regularisatie toch best later gebeurt.
- de meningen zijn verdeeld of dit echt een interessante piste is. De verhoging van uw wettelijk pensioen moet mee in rekening gebracht worden bij de 80% regel van uw eventuele groepsverzekering.
- U kan beslissen om uw pensioen op te nemen en om gedeeltelijk bij te werken.
Let op: - hetgeen u mag bijverdienen (belastbaar inkomen) is wettelijk gelimiteerd. Deze bedragen worden geregeld aangepast, ze variëren in functie van uw leeftijd en uw gezinssamenstellig. U vindt ze terug op de website van de Rijkdienst voor Pensioenen :
http://www.rvponp.fgov.be/onprvp2004/NL/I/IH/IH_09_01.asp
Indien u dit bedrag met minder dan 15% overschrijdt dan wordt uw pensioen verminderd met het overschrijdingspercentage. Indien u het toegelaten bedrag met meer dan 15% overschrijdt dan verliest u uw pensioen voor dat jaar volledig! Het is dus paradoxaal dat u het jaar dat u meer RSZ-bijdragen betaald hebt gesanctioneerd wordt met het verlies van uw pensioen
- het in aanmerking te nemen netto belastbaar inkomen is datgene dat uiteindelijk door de fiscus werd aanvaard. Indien dus bij een controle kosten worden verworpen dan is het mogelijk dat uw belastbaar inkomen hoger is dan verwacht en dat u de drempel toch overschrijdt!
- de laattijdige uitbetaling van een aantal forfaitaire honoraria door het Riziv, bv. de uitbetaling in september van GMD-honoraria van het jaar voordien , kan ook nog voor verrassingen zorgen.
- U kan zelfs op latere leeftijd een BVBA oprichten om de bovengenoemde beperkingen te vermijden.
Let op: - dit gaat gepaard met soms aanzienlijke oprichtingskosten die u moet (laten) incalculeren om te weten of deze optie nog rendabel genoeg is.
Besluit: met de regeling van de wettelijke pensioenen gaat u zich geen kommerloze (semi)oude dag veroorloven. Bijkomende maatregelen zijn obligaat. Begin daar niet aan te denken op het einde van uw loopbaan want dan is het kwaad meestal geschied. Vanaf het begin van uw carrière moet u de nodige voorzieningen treffen! En dat kan!
ASGB-eisen